← ইসলামিক স্টাডিজ টপিকসমূহ | সকল বিষয়ের প্রস্তুতি

ইসলামী ব্যাংকিংয়ের মোড

ইসলামি ব্যাংকের নিয়োগ পরীক্ষা ও ভাইভায় সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ অধ্যায় — ‘বিনিয়োগ মোড’ সম্পর্কে ৪-৬টি প্রশ্ন প্রায় নিশ্চিত। ‘IBBL-এ সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত মোড কী / বাই-মুরাবাহায় লাভ কীভাবে?’ ধরনের বাস্তব প্রশ্ন থাকে। এই পাঠে ৩ শ্রেণির ৭ মোড + ১ ভিন্নধর্মী (হাসান/হাওয়ালা) — প্রতিটির ‘কাঠামো + বাংলাদেশে ব্যবহার’ ছকে।

৩ শ্রেণির মোড — ‘কার সাথে কী চুক্তি’: (১) অংশীদারি (Mudaraba, Musharaka) — সম্পূর্ণ ঝুঁকি-ভাগ, ‘সর্বোত্তম’ ইসলামি ফাইন্যান্স কিন্তু বাস্তবে কম। (২) ক্রয়-বিক্রয় (Murabaha, Salam, Istisna) — ব্যাংক পণ্য কিনে বিক্রি করে; বাস্তবে সবচেয়ে বেশি। (৩) ভাড়া (Ijara) — সম্পদ ভাড়া। ‘বাংলাদেশে সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত?’ ⇒ বাই-মুরাবাহা (~৫০%+, তারপর বাই-মুয়াজ্জাল ও ইজারা)।
পড়ার কৌশল: ২টি টেবিল বানান — (১) ৭ মোড × ৩ কলাম: কাঠামো, ঝুঁকি কে বহন, বাংলাদেশে ব্যবহার-হার; (২) IBBL-এর ৪ প্রধান আমানত হিসাব (Al-Wadiah CD, Mudaraba Savings, Mudaraba Term, Mudaraba Hajj/DPS)। এই ২ টেবিল = ৮০% MCQ।

ইসলামী ব্যাংক সুদ ছাড়াই বিভিন্ন শরীয়াহসম্মত পদ্ধতিতে (মোড) বিনিয়োগ ও অর্থায়ন করে। এই মোডগুলো তিনটি প্রধান শ্রেণিতে বিভক্ত —

  • অংশীদারিভিত্তিক (Profit-Loss Sharing): মুদারাবা, মুশারাকা।
  • ক্রয়-বিক্রয়ভিত্তিক (Sale-based): বাই-মুরাবাহা, বাই-মুয়াজ্জাল, বাই-সালাম, ইস্তিসনা।
  • ভাড়াভিত্তিক (Lease-based): ইজারা, হায়ার পারচেজ।

প্রতিটি মোডেই একটি বাস্তব পণ্য বা সম্পদ জড়িত থাকে এবং লেনদেন স্বচ্ছ ও সুদমুক্ত হয়।

অংশীদারিভিত্তিক মোড

মুদারাবা (Mudaraba)

  • এক পক্ষ মূলধন দেয় (সাহিব আল-মাল — সাধারণত ব্যাংক/আমানতকারী), অন্য পক্ষ শ্রম ও দক্ষতা দেয় (মুদারিব — উদ্যোক্তা)।
  • লাভ পূর্বনির্ধারিত অনুপাতে ভাগ হয়; লোকসান হলে তা কেবল মূলধন সরবরাহকারী বহন করেন (মুদারিবের শ্রম বৃথা যায়, তবে গাফিলতি না থাকলে আর্থিক দায় নেই)।
  • ইসলামী ব্যাংকের সঞ্চয়ী ও মেয়াদি আমানত সাধারণত মুদারাবা নীতিতে পরিচালিত হয়।

মুশারাকা (Musharaka)

  • উভয় পক্ষ (ব্যাংক ও গ্রাহক) মূলধন সরবরাহ করে এবং যৌথভাবে ব্যবসা পরিচালনা করে।
  • লাভ চুক্তি অনুযায়ী ভাগ হয়; লোকসান মূলধনের অনুপাতে উভয়ে বহন করে।
  • মুশারাকা মুতানাকিসা (Diminishing Musharaka): গ্রাহক ধীরে ধীরে ব্যাংকের অংশ কিনে নেয় — গৃহায়ন অর্থায়নে জনপ্রিয়।

ক্রয়-বিক্রয়ভিত্তিক মোড

বাই-মুরাবাহা (Bai-Murabaha)

  • ব্যাংক গ্রাহকের চাহিদা অনুযায়ী পণ্য কিনে ক্রয়মূল্য + সুনির্দিষ্ট লাভ যোগ করে গ্রাহকের কাছে বিক্রি করে; ক্রয়মূল্য ও লাভ উভয়ই প্রকাশিত থাকে।
  • গ্রাহক নগদে বা কিস্তিতে মূল্য পরিশোধ করে; এটি সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত ইসলামী বিনিয়োগ মোড।

বাই-মুয়াজ্জাল (Bai-Muajjal)

  • বাকিতে/বিলম্বিত মূল্যে বিক্রয়; মুরাবাহার মতো, তবে মূল্য পরিশোধ ভবিষ্যতে নির্দিষ্ট সময়ে।

বাই-সালাম (Bai-Salam)

  • অগ্রিম পূর্ণ মূল্য পরিশোধ করে পরবর্তীতে পণ্য সরবরাহের চুক্তি। মূলত কৃষি খাতে ব্যবহৃত — কৃষক আগাম অর্থ পায়, ফসল উঠলে পণ্য দেয়।

ইস্তিসনা (Istisna)

  • উৎপাদন বা নির্মাণের অর্ডার-ভিত্তিক চুক্তি; মূল্য পর্যায়ক্রমে পরিশোধ করা যায়। ভবন নির্মাণ, জাহাজ ও কারখানা অর্থায়নে ব্যবহৃত।

ইজারা ও অন্যান্য মোড

ইজারা (Ijara)

  • ইজারা অর্থ ভাড়া বা লিজ; ব্যাংক সম্পদ (যন্ত্রপাতি, যানবাহন, ভবন) কিনে গ্রাহককে ভাড়া দেয়, মালিকানা ব্যাংকের কাছেই থাকে।
  • ইজারা ওয়া ইকতিনা / ইজারা মুনতাহিয়া বিত-তামলিক: ভাড়ার মেয়াদ শেষে সম্পদের মালিকানা গ্রাহকের কাছে হস্তান্তরিত হয় (হায়ার পারচেজ ধরনের)।

অন্যান্য

  • কারদে হাসান (Qard al-Hasan): সুদমুক্ত সৎ ঋণ; কেবল আসল ফেরত দিতে হয়, কোনো অতিরিক্ত নয়।
  • ওয়াদিয়াহ (Wadiah): নিরাপদ আমানত রাখা (চলতি হিসাবে ব্যবহৃত)।
  • ওয়াকালাহ (Wakalah): প্রতিনিধিত্ব/এজেন্সি চুক্তি — ব্যাংক গ্রাহকের পক্ষে ফি নিয়ে কাজ করে।
  • হাওয়ালা (Hawala): ঋণ/দায় স্থানান্তর; অর্থ প্রেরণে ব্যবহৃত।

আমানত ও হিসাবব্যবস্থা

হিসাবের ধরনশরীয়াহ ভিত্তি
আল-ওয়াদিয়াহ চলতি হিসাবওয়াদিয়াহ (নিরাপদ গচ্ছিত; মুনাফা নেই)
মুদারাবা সঞ্চয়ী হিসাবমুদারাবা (লাভ-লোকসান অংশীদারি)
মুদারাবা মেয়াদি আমানত (MTDR)মুদারাবা
মুদারাবা হজ/পেনশন স্কিমমুদারাবা
  • ইসলামী ব্যাংকে সুদের পরিবর্তে বলা হয় ‘মুনাফা’ বা ‘হিস্যা’।
  • মুদারাবা আমানতে গ্রাহক লাভের অংশীদার হন, লোকসানও ভাগ করতে পারেন।
  • চলতি হিসাবে (ওয়াদিয়াহ) কোনো মুনাফা দেওয়া হয় না — শুধু নিরাপদ সংরক্ষণ।

সুকুক ও তাকাফুল

সুকুক (Sukuk)

  • সুকুক হলো ইসলামী বন্ড — তবে এটি সুদভিত্তিক ঋণপত্র নয়, বরং কোনো বাস্তব সম্পদের মালিকানার অংশ নির্দেশক সার্টিফিকেট (Asset-backed)।
  • বিনিয়োগকারী সম্পদ থেকে অর্জিত প্রকৃত মুনাফার অংশ পান।
  • বাংলাদেশ সরকার প্রথম সার্বভৌম সুকুক ইস্যু করে ২০২০ সালে (ইজারা সুকুক)।

তাকাফুল (Takaful)

  • তাকাফুল হলো ইসলামী বীমা — পারস্পরিক সহযোগিতা ও দান (তাবাররু) নীতিতে পরিচালিত।
  • প্রচলিত বীমায় থাকা গারার, মায়সির ও রিবা এড়িয়ে চলা হয়।
  • সদস্যরা একটি যৌথ তহবিলে চাঁদা দেন, যা থেকে ক্ষতিগ্রস্তকে সহায়তা করা হয়।

সাধারণ ভুল ও সতর্কতা

এই অধ্যায়ে ‘মোড গুলিয়ে ফেলা’ ও ‘লাভ-ক্ষতি বণ্টন উল্টো বলা’ ফাঁদ প্রধান। ৭টি।

ফাঁদ ১ — মুদারাবায় ক্ষতি কে বহন করে: শুধু রব্বুল মাল (মূলধন সরবরাহকারী)। মুদারিব (উদ্যোক্তা) কেবল তার শ্রম হারায়, আর্থিক ক্ষতি নয় — যদি না তার গাফিলতি প্রমাণিত হয়। ‘মুদারিব ক্ষতি বহন করে?’ ⇒ না।
ফাঁদ ২ — মুশারাকায় লাভ ও ক্ষতির বণ্টন: লাভ — পূর্ব-সম্মত অনুপাতে (মূলধন-অনুপাত না-ও হতে পারে)। ক্ষতি — কঠোরভাবে মূলধনের অনুপাতে। MCQ: ‘মুশারাকায় লাভ কীভাবে?’ ⇒ সম্মত অনুপাতে (মূলধনে বাধ্য না)।
ফাঁদ ৩ — মুরাবাহা vs বাই-মুয়াজ্জাল: মুরাবাহা — ক্রয়মূল্য প্রকাশ করে + লাভ। মুয়াজ্জাল — বাকিতে (মূল্য ঘোষণা করে নাও পারে; মেয়াদি বিক্রয়)। MCQ: ‘বাকিতে বিক্রি কোনটি?’ ⇒ মুয়াজ্জাল।
ফাঁদ ৪ — সালাম vs ইস্তিসনা: সালাম — অগ্রিম মূল্য + পরে প্রাকৃতিক পণ্য (কৃষি)। ইস্তিসনা — উৎপাদিত/নির্মিত জিনিস (বাড়ি, জাহাজ) + কিস্তিতে মূল্য। ‘বাড়ি বানানোর অর্ডার?’ ⇒ ইস্তিসনা।
ফাঁদ ৫ — ইজারা vs Ijara Muntahia Bittamleek: সাধারণ ইজারা — কেবল ভাড়া, মালিকানা ব্যাংকের। IMB — মেয়াদ শেষে মালিকানা গ্রাহকের (Financial Lease)। বাংলাদেশে HPSM (Hire Purchase Under Shirkatul Melk) — মুশারাকা + ইজারা + বিক্রি মিশ্র।
ফাঁদ ৬ — Al-Wadiah vs Mudaraba আমানত: Al-Wadiah = আমানত (ব্যাংক গ্যারান্টি দেয়, লাভ নেই) — Current-এর মতো। Mudaraba Savings = অংশীদার (লাভ পায়, ক্ষতিরও ঝুঁকি)।
ফাঁদ ৭ — সুকুক vs Bond ও তাকাফুল vs Insurance: সুকুক সম্পদ-ভিত্তিক মালিকানা শেয়ার। তাকাফুল পারস্পরিক সহায়তা ভিত্তিক (গারার/মায়সির-মুক্ত)। ‘Islamic Bond?’ ⇒ Sukuk; ‘Islamic Insurance?’ ⇒ Takaful।

মনে রাখার কৌশল

কৌশল ১ — ৩ M-A লাভ-বণ্টন: Mudaraba, Musharaka, (Al-Wadiah আলাদা)। ‘M’ শুরু = অংশীদার।
কৌশল ২ — ক্রয়-বিক্রয় ‘M-M-S-I’: Murabaha (দাম প্রকাশ), Muajjal (বাকিতে), Salam (অগ্রিম, কৃষি), Istisna (নির্মাণ অর্ডার)।
কৌশল ৩ — ভাড়া ‘I-HPSM’: সাধারণ Ijara + HPSM (Hire Purchase Under Shirkatul Melk) — মালিকানা মালিকানার দিকে যায়।
কৌশল ৪ — IBBL-এর ৪ আমানত হিসাব: Al-Wadiah CD (Current, সুদহীন), Mudaraba Savings (SB), Mudaraba Term Deposit (MTDR = FDR সমতুল্য), Mudaraba DPS (মাসিক)।
কৌশল ৫ — লাভ-ক্ষতি ছড়া: ‘মুদারাবায় ক্ষতি এক জনের (রব্বুল মাল)’ — ‘মুশারাকায় ক্ষতি সবার (মূলধন অনুপাতে)’ — ‘মুরাবাহায় ঝুঁকি ব্যাংকের (পণ্য কিনে বসে)’ — ‘ইজারায় ঝুঁকি মালিকের (ব্যাংক)’।
কৌশল ৬ — IBBL বিনিয়োগের অনুপাত মোটামুটি ‘৫০-১৫-১৫-১০-১০’: Bai-Murabaha ~৫০%+, Bai-Muajjal ~১৫%, HPSM ~১৫%, Musharaka/Mudaraba <১০%, বাকি Salam/Istisna/Quard। ‘সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত?’ ⇒ Murabaha।
কৌশল ৭ — সুকুকের প্রকার ‘I-M-M-Su-Sa’: Ijara Sukuk, Mudaraba Sukuk, Musharaka Sukuk, Sukuk al-Salam, Sukuk al-Istisna। সবচেয়ে জনপ্রিয় — Ijara Sukuk।

পরীক্ষার জন্য গুরুত্বপূর্ণ তথ্য

  • মুদারাবা — একজনের মূলধন, অন্যজনের শ্রম; লোকসান শুধু মূলধন সরবরাহকারীর।
  • মুশারাকা — উভয়ের মূলধন ও যৌথ পরিচালনা; লোকসান মূলধন অনুপাতে।
  • মুরাবাহা — ক্রয়মূল্য + নির্ধারিত লাভে বিক্রি; সর্বাধিক ব্যবহৃত মোড।
  • বাই-সালাম — অগ্রিম মূল্য, পরে পণ্য (কৃষিতে); ইস্তিসনা — নির্মাণ/উৎপাদন অর্ডার।
  • ইজারা — লিজ/ভাড়া; ইজারা ওয়া ইকতিনা — মেয়াদ শেষে মালিকানা হস্তান্তর।
  • কারদে হাসান — সুদমুক্ত ঋণ; ওয়াদিয়াহ — নিরাপদ গচ্ছিত (চলতি হিসাব)।
  • সুকুক — ইসলামী বন্ড (Asset-backed); তাকাফুল — ইসলামী বীমা।
  • বাংলাদেশ সরকার প্রথম সুকুক ইস্যু করে ২০২০ সালে।
  • মুদারাবা সঞ্চয়ী হিসাবে গ্রাহক লাভের অংশীদার; ওয়াদিয়াহ চলতিতে মুনাফা নেই।

প্রশ্ন ও উত্তর (৫০+ MCQ)

১. মুদারাবা পদ্ধতিতে মূলধন সরবরাহকারীকে কী বলে?

(ক) মুদারিব (খ) সাহিব আল-মাল (গ) ওয়াকিল (ঘ) কফিল

উত্তর: (খ) সাহিব আল-মাল

২. মুদারাবায় শ্রম ও দক্ষতা প্রদানকারীকে কী বলে?

(ক) সাহিব আল-মাল (খ) মুদারিব (গ) রাব্বুল মাল (ঘ) কফিল

উত্তর: (খ) মুদারিব

৩. মুদারাবায় আর্থিক লোকসান কে বহন করে?

(ক) মুদারিব (খ) মূলধন সরবরাহকারী (গ) উভয়ে (ঘ) কেউ নয়

উত্তর: (খ) মূলধন সরবরাহকারী

গাফিলতি না থাকলে মুদারিবের শুধু শ্রম বৃথা যায়।

৪. মুশারাকায় মূলধন কে সরবরাহ করে?

(ক) শুধু ব্যাংক (খ) শুধু গ্রাহক (গ) উভয় পক্ষ (ঘ) সরকার

উত্তর: (গ) উভয় পক্ষ

৫. মুশারাকায় লোকসান কীভাবে বণ্টিত হয়?

(ক) সমানভাবে (খ) মূলধনের অনুপাতে (গ) চুক্তি অনুযায়ী (ঘ) ব্যাংক বহন করে

উত্তর: (খ) মূলধনের অনুপাতে

৬. গৃহায়ন অর্থায়নে জনপ্রিয় মোড কোনটি যেখানে গ্রাহক ধীরে ধীরে ব্যাংকের অংশ কিনে নেয়?

(ক) মুরাবাহা (খ) মুশারাকা মুতানাকিসা (গ) ইজারা (ঘ) সালাম

উত্তর: (খ) মুশারাকা মুতানাকিসা

৭. ব্যাংক পণ্য কিনে ক্রয়মূল্য+লাভে বিক্রি করে কোন মোডে?

(ক) মুদারাবা (খ) মুরাবাহা (গ) ইজারা (ঘ) মুশারাকা

উত্তর: (খ) বাই-মুরাবাহা

৮. সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত ইসলামী বিনিয়োগ মোড কোনটি?

(ক) মুরাবাহা (খ) মুদারাবা (গ) সালাম (ঘ) ইস্তিসনা

উত্তর: (ক) মুরাবাহা

৯. অগ্রিম মূল্য পরিশোধ করে পরে পণ্য সরবরাহের চুক্তি কোনটি?

(ক) মুরাবাহা (খ) বাই-সালাম (গ) ইজারা (ঘ) মুশারাকা

উত্তর: (খ) বাই-সালাম

১০. বাই-সালাম প্রধানত কোন খাতে ব্যবহৃত হয়?

(ক) শিল্প (খ) কৃষি (গ) গৃহায়ন (ঘ) পরিবহন

উত্তর: (খ) কৃষি

১১. উৎপাদন বা নির্মাণের অর্ডার-ভিত্তিক চুক্তি কোনটি?

(ক) সালাম (খ) ইস্তিসনা (গ) মুরাবাহা (ঘ) ইজারা

উত্তর: (খ) ইস্তিসনা

১২. ‘ইজারা’ অর্থ কী?

(ক) ক্রয় (খ) ভাড়া/লিজ (গ) ঋণ (ঘ) দান

উত্তর: (খ) ভাড়া/লিজ

১৩. কোন মোডে ভাড়ার মেয়াদ শেষে সম্পদের মালিকানা গ্রাহকের হয়?

(ক) সাধারণ ইজারা (খ) ইজারা ওয়া ইকতিনা (গ) মুরাবাহা (ঘ) সালাম

উত্তর: (খ) ইজারা ওয়া ইকতিনা

১৪. সুদমুক্ত সৎ ঋণকে কী বলে?

(ক) মুরাবাহা (খ) কারদে হাসান (গ) ওয়াদিয়াহ (ঘ) ওয়াকালাহ

উত্তর: (খ) কারদে হাসান

১৫. কারদে হাসানে ঋণগ্রহীতাকে কী ফেরত দিতে হয়?

(ক) আসল + সুদ (খ) শুধু আসল (গ) আসল + লাভ (ঘ) কিছুই না

উত্তর: (খ) শুধু আসল

১৬. নিরাপদ আমানত রাখার নীতিকে কী বলে?

(ক) ওয়াদিয়াহ (খ) মুদারাবা (গ) মুশারাকা (ঘ) ইজারা

উত্তর: (ক) ওয়াদিয়াহ

১৭. প্রতিনিধিত্ব বা এজেন্সি চুক্তিকে কী বলে?

(ক) হাওয়ালা (খ) ওয়াকালাহ (গ) কফালা (ঘ) রাহন

উত্তর: (খ) ওয়াকালাহ

১৮. সুকুক কী?

(ক) ইসলামী বীমা (খ) ইসলামী বন্ড (গ) সঞ্চয় হিসাব (ঘ) ক্রেডিট কার্ড

উত্তর: (খ) ইসলামী বন্ড

১৯. সুকুক প্রচলিত বন্ড থেকে কীভাবে আলাদা?

(ক) সুদভিত্তিক (খ) সম্পদভিত্তিক ও সুদমুক্ত (গ) সরকারি (ঘ) স্বল্পমেয়াদি

উত্তর: (খ) সম্পদভিত্তিক ও সুদমুক্ত

২০. তাকাফুল কী?

(ক) ইসলামী বন্ড (খ) ইসলামী বীমা (গ) ইসলামী ঋণ (ঘ) সঞ্চয়

উত্তর: (খ) ইসলামী বীমা

২১. তাকাফুল কোন নীতিতে পরিচালিত হয়?

(ক) সুদ (খ) পারস্পরিক সহযোগিতা ও দান (গ) জুয়া (ঘ) মুনাফা

উত্তর: (খ) পারস্পরিক সহযোগিতা ও দান (তাবাররু)

২২. ইসলামী ব্যাংকের সঞ্চয়ী আমানত সাধারণত কোন নীতিতে চলে?

(ক) ওয়াদিয়াহ (খ) মুদারাবা (গ) মুরাবাহা (ঘ) ইজারা

উত্তর: (খ) মুদারাবা

২৩. আল-ওয়াদিয়াহ চলতি হিসাবে গ্রাহক কী পান?

(ক) সুদ (খ) মুনাফা (গ) নিরাপদ সংরক্ষণ, মুনাফা নেই (ঘ) লভ্যাংশ

উত্তর: (গ) নিরাপদ সংরক্ষণ, মুনাফা নেই

২৪. বাংলাদেশ সরকার প্রথম সার্বভৌম সুকুক ইস্যু করে কত সালে?

(ক) ২০১৮ (খ) ২০২০ (গ) ২০২২ (ঘ) ২০১৫

উত্তর: (খ) ২০২০

২৫. ঋণ বা দায় স্থানান্তরের চুক্তিকে কী বলে?

(ক) হাওয়ালা (খ) ওয়াকালাহ (গ) রাহন (ঘ) কফালা

উত্তর: (ক) হাওয়ালা

২৬. বাকিতে/বিলম্বিত মূল্যে বিক্রয়কে কী বলে?

(ক) বাই-মুরাবাহা (খ) বাই-মুয়াজ্জাল (গ) বাই-সালাম (ঘ) ইস্তিসনা

উত্তর: (খ) বাই-মুয়াজ্জাল

২৭. মুরাবাহায় কোনটি গ্রাহকের কাছে প্রকাশ করা হয়?

(ক) শুধু বিক্রয়মূল্য (খ) ক্রয়মূল্য ও লাভ উভয়ই (গ) শুধু লাভ (ঘ) কিছুই নয়

উত্তর: (খ) ক্রয়মূল্য ও লাভ উভয়ই

২৮. অংশীদারিভিত্তিক (PLS) মোড কোনগুলো?

(ক) মুদারাবা ও মুশারাকা (খ) মুরাবাহা ও ইজারা (গ) সালাম ও ইস্তিসনা (ঘ) সুকুক ও তাকাফুল

উত্তর: (ক) মুদারাবা ও মুশারাকা

২৯. ইজারায় সম্পদের মালিকানা কার থাকে?

(ক) গ্রাহকের (খ) ব্যাংকের (গ) সরকারের (ঘ) উভয়ের

উত্তর: (খ) ব্যাংকের

৩০. মুদারাবা মেয়াদি আমানতের সংক্ষিপ্ত রূপ কী?

(ক) FDR (খ) MTDR (গ) DPS (ঘ) MSS

উত্তর: (খ) MTDR

৩১. ইসলামী ব্যাংকে সুদের পরিবর্তে কোন শব্দ ব্যবহৃত হয়?

(ক) সুদ (খ) মুনাফা/হিস্যা (গ) কর (ঘ) ফি

উত্তর: (খ) মুনাফা/হিস্যা

৩২. ভবন বা জাহাজ নির্মাণে অর্থায়নে কোন মোড উপযুক্ত?

(ক) সালাম (খ) ইস্তিসনা (গ) ওয়াদিয়াহ (ঘ) কারদে হাসান

উত্তর: (খ) ইস্তিসনা

৩৩. মুদারাবা আমানতে গ্রাহকের অবস্থান কী?

(ক) ঋণদাতা (খ) লাভের অংশীদার (গ) কর্মচারী (ঘ) ক্রেতা

উত্তর: (খ) লাভের অংশীদার

৩৪. প্রচলিত বীমার বিকল্প ইসলামী ব্যবস্থা কোনটি?

(ক) সুকুক (খ) তাকাফুল (গ) মুরাবাহা (ঘ) ইজারা

উত্তর: (খ) তাকাফুল

৩৫. যানবাহন বা যন্ত্রপাতি ভাড়া দিয়ে অর্থায়নে কোন মোড?

(ক) ইজারা (খ) সালাম (গ) মুদারাবা (ঘ) কারদে হাসান

উত্তর: (ক) ইজারা

৩৬. ক্রয়-বিক্রয়ভিত্তিক মোড নয় কোনটি?

(ক) মুরাবাহা (খ) সালাম (গ) ইস্তিসনা (ঘ) মুশারাকা

উত্তর: (ঘ) মুশারাকা

৩৭. তাকাফুলে সদস্যরা যে তহবিলে চাঁদা দেন তার ভিত্তি কী?

(ক) সুদ (খ) দান/তাবাররু (গ) মুনাফা (ঘ) কর

উত্তর: (খ) দান/তাবাররু

৩৮. মুদারাবায় লাভ কীভাবে বণ্টিত হয়?

(ক) সমানভাবে (খ) পূর্বনির্ধারিত অনুপাতে (গ) মূলধন সরবরাহকারী সব পায় (ঘ) মুদারিব সব পায়

উত্তর: (খ) পূর্বনির্ধারিত অনুপাতে

৩৯. ‘সাহিব আল-মাল’ অর্থ কী?

(ক) শ্রমদাতা (খ) মূলধনের মালিক (গ) ব্যবস্থাপক (ঘ) ক্রেতা

উত্তর: (খ) মূলধনের মালিক

৪০. ইসলামী ব্যাংকিংয়ের প্রতিটি মোডে কী থাকা আবশ্যক?

(ক) সুদ (খ) বাস্তব পণ্য/সম্পদ (গ) অনিশ্চয়তা (ঘ) জুয়া

উত্তর: (খ) বাস্তব পণ্য/সম্পদ

৪১. হজ ও পেনশন স্কিম সাধারণত কোন নীতিতে পরিচালিত হয়?

(ক) ওয়াদিয়াহ (খ) মুদারাবা (গ) ইজারা (ঘ) সালাম

উত্তর: (খ) মুদারাবা

৪২. মুশারাকায় ব্যবসা পরিচালনা কে করে?

(ক) শুধু ব্যাংক (খ) শুধু গ্রাহক (গ) উভয়ে যৌথভাবে (ঘ) তৃতীয় পক্ষ

উত্তর: (গ) উভয়ে যৌথভাবে

৪৩. কোন মোডে কৃষক ফসল ওঠার আগেই অর্থ পায়?

(ক) মুরাবাহা (খ) বাই-সালাম (গ) ইজারা (ঘ) মুশারাকা

উত্তর: (খ) বাই-সালাম

৪৪. মুরাবাহায় গ্রাহক মূল্য পরিশোধ করতে পারে কীভাবে?

(ক) শুধু নগদে (খ) নগদে বা কিস্তিতে (গ) শুধু কিস্তিতে (ঘ) সুদসহ

উত্তর: (খ) নগদে বা কিস্তিতে

৪৫. সুকুকে বিনিয়োগকারী কী পান?

(ক) নির্ধারিত সুদ (খ) সম্পদের প্রকৃত মুনাফার অংশ (গ) শুধু আসল (ঘ) কিছুই না

উত্তর: (খ) সম্পদের প্রকৃত মুনাফার অংশ

৪৬. ইসলামী ব্যাংকিংয়ের মোড কয় শ্রেণিতে বিভক্ত?

(ক) ২ (খ) ৩ (গ) ৪ (ঘ) ৫

উত্তর: (খ) ৩ — অংশীদারি, ক্রয়-বিক্রয়, ভাড়া

৪৭. ‘মুদারিব’-এর মূল ভূমিকা কী?

(ক) মূলধন দেওয়া (খ) শ্রম ও ব্যবস্থাপনা (গ) লোকসান বহন (ঘ) তদারকি

উত্তর: (খ) শ্রম ও ব্যবস্থাপনা

৪৮. ইজারা মোড মূলত কীসের ইসলামী রূপ?

(ক) ঋণ (খ) লিজিং/হায়ার পারচেজ (গ) বীমা (ঘ) বন্ড

উত্তর: (খ) লিজিং/হায়ার পারচেজ

৪৯. তাকাফুলে গারার ও রিবা কেন এড়ানো হয়?

(ক) সরকারি নিয়ম (খ) শরীয়াহ সম্মত রাখতে (গ) কম খরচে (ঘ) দ্রুত সেবায়)

উত্তর: (খ) শরীয়াহ সম্মত রাখতে

৫০. কোন মোডে লোকসান কেবল মূলধন সরবরাহকারী বহন করে?

(ক) মুশারাকা (খ) মুদারাবা (গ) মুরাবাহা (ঘ) ইজারা

উত্তর: (খ) মুদারাবা

৫১. মুদারাবার ২ পক্ষ —

(ক) রব্বুল মাল ও মুদারিব (খ) ক্রেতা ও বিক্রেতা (গ) ভাড়াটে ও মালিক (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৫২. মুশারাকা অর্থ —

(ক) অংশীদারি (খ) ভাড়া (গ) সুদ (ঘ) দান

উত্তর: (ক)

৫৩. মুশারাকায় ক্ষতি বণ্টন —

(ক) সমান (খ) মূলধন-অনুপাতে (গ) সম্মত (ঘ) কেউ না

উত্তর: (খ)

৫৪. মুশারাকায় লাভ বণ্টন —

(ক) মূলধন-অনুপাতে বাধ্য (খ) পূর্ব-সম্মত অনুপাতে (গ) সমান (ঘ) কেউ না

উত্তর: (খ)

৫৫. Diminishing Musharaka — কী জন্য বেশি ব্যবহৃত?

(ক) হোম ফিন্যান্স (খ) কৃষি (গ) বিনোদন (ঘ) সুদ

উত্তর: (ক)

৫৬. বাই-মুরাবাহায় ব্যাংক কী করে?

(ক) পণ্য কিনে ক্লায়েন্টের কাছে লাভে বিক্রয় (খ) সুদে ঋণ (গ) কেবল ভাড়া (ঘ) দান

উত্তর: (ক)

৫৭. মুরাবাহায় ক্রয়মূল্য —

(ক) লুকানো (খ) প্রকাশ করা বাধ্যতামূলক (গ) কেউ না (ঘ) সরকারি

উত্তর: (খ)

৫৮. বাই-মুয়াজ্জাল —

(ক) নগদ বিক্রয় (খ) বাকিতে/মেয়াদি বিক্রয় (গ) সুদ (ঘ) দান

উত্তর: (খ)

৫৯. বাই-সালাম প্রধানত ব্যবহৃত —

(ক) কৃষি (খ) বাড়ি (গ) গাড়ি (ঘ) সুদ

উত্তর: (ক)

৬০. সালামে টাকা কখন?

(ক) পরে (খ) আগে (গ) মাঝে (ঘ) কেউ না

উত্তর: (খ) সম্পূর্ণ আগে

৬১. ইস্তিসনা প্রধান ব্যবহার —

(ক) কৃষি (খ) নির্মাণ/উৎপাদন (গ) বীমা (ঘ) সুদ

উত্তর: (খ)

৬২. ইস্তিসনায় মূল্য পরিশোধ —

(ক) কেবল অগ্রিম (খ) কিস্তিতে, ডেলিভারিতেও (গ) কেবল পরে (ঘ) সুদ

উত্তর: (খ)

৬৩. ইজারা —

(ক) লিজ/ভাড়া (খ) ক্রয় (গ) সুদ (ঘ) দান

উত্তর: (ক)

৬৪. Ijara-তে সম্পদের মালিকানা —

(ক) ব্যাংকের (খ) ক্লায়েন্টের (গ) সরকারের (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৬৫. Ijara Muntahia Bittamleek — শেষে মালিকানা —

(ক) ব্যাংকের (খ) ক্লায়েন্টের (গ) সরকারের (ঘ) কেউ না

উত্তর: (খ)

৬৬. HPSM কী?

(ক) Hire Purchase under Shirkatul Melk (খ) Home Purchase (গ) High Profit Scheme (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৬৭. Al-Wadiah আমানত হিসাব —

(ক) Current-এর মতো, লাভ নেই (খ) FDR (গ) DPS (ঘ) সুদ

উত্তর: (ক)

৬৮. Mudaraba Savings-এ লাভ কীভাবে?

(ক) সুদ (খ) ব্যাংকের বিনিয়োগ লাভের অংশ (গ) সরকারি ভাতা (ঘ) কেউ না

উত্তর: (খ)

৬৯. MTDR = ?

(ক) Mudaraba Term Deposit Receipt (খ) Malaysian Trade (গ) কেউ না (ঘ) Bond

উত্তর: (ক) FDR-এর ইসলামি রূপ

৭০. সুকুক কী?

(ক) ইসলামি বন্ড/সম্পদ-ভিত্তিক সিকিউরিটি (খ) শেয়ার (গ) সুদ (ঘ) দান

উত্তর: (ক)

৭১. সুকুকের সবচেয়ে জনপ্রিয় প্রকার —

(ক) Ijara Sukuk (খ) Salam (গ) Istisna (ঘ) সব

উত্তর: (ক)

৭২. তাকাফুল —

(ক) ইসলামি বীমা (খ) সঞ্চয় (গ) সুদ (ঘ) কর

উত্তর: (ক)

৭৩. তাকাফুলের ভিত্তি —

(ক) পারস্পরিক সহায়তা (তাবাররু) (খ) সুদ (গ) জুয়া (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৭৪. IBBL-এ সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত বিনিয়োগ মোড —

(ক) মুদারাবা (খ) বাই-মুরাবাহা (গ) মুশারাকা (ঘ) সালাম

উত্তর: (খ)

৭৫. বাংলাদেশের প্রথম ইসলামি ব্যাংক —

(ক) IBBL (১৯৮৩) (খ) Al-Arafah (গ) EXIM (ঘ) SIBL

উত্তর: (ক)

৭৬. IBBL-এর সদর দপ্তর —

(ক) মতিঝিল, ঢাকা (খ) চট্টগ্রাম (গ) সিলেট (ঘ) খুলনা

উত্তর: (ক)

৭৭. Al-Arafah ISLAMI Bank প্রতিষ্ঠা —

(ক) ১৯৮৩ (খ) ১৯৯৫ (গ) ২০০০ (ঘ) ২০১৩

উত্তর: (খ) ১৯৯৫

৭৮. Social Islami Bank —

(ক) ১৯৮৩ (খ) ১৯৯৫ (গ) ২০০১ (ঘ) ২০১৩

উত্তর: (খ) ১৯৯৫

৭৯. EXIM Bank ইসলামি রূপান্তর —

(ক) ১৯৯৫ (খ) ২০০৪ (গ) ২০১০ (ঘ) ২০১৩

উত্তর: (খ) ২০০৪

৮০. First Security Islami Bank —

(ক) ১৯৯৯ থেকে ২০০৮ রূপান্তর (খ) ১৯৮৩ (গ) ১৯৯৫ (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৮১. Shahjalal Islami Bank —

(ক) ২০০১ (খ) ১৯৯৫ (গ) ২০১৩ (ঘ) ১৯৮৩

উত্তর: (ক)

৮২. Standard Bank ইসলামি রূপান্তর —

(ক) ২০০৫ (খ) ২০২১ (গ) ২০১৩ (ঘ) ২০০৪

উত্তর: (খ) ২০২১

৮৩. Union Bank —

(ক) ইসলামি, ২০১৩ (খ) প্রচলিত (গ) ২০২০ (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৮৪. Global Islami Bank —

(ক) ২০১৩ (খ) ২০২০ (গ) ২০১৮ (ঘ) ১৯৯৫

উত্তর: (খ) ২০২০

৮৫. IBBL শেয়ার-হোল্ডার হিসেবে IsDB —

(ক) হ্যাঁ (খ) না (গ) আগে ছিল (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৮৬. ইসলামি ব্যাংকিং নিয়ন্ত্রণে বিভাগ (BB) —

(ক) Islamic Banking Cell/Department (খ) MPS (গ) BFIU (ঘ) DMD

উত্তর: (ক)

৮৭. ইসলামি ব্যাংকিং SLR (বাংলাদেশ) —

(ক) ১৩% (খ) ৫.৫% (গ) ১০% (ঘ) ১%

উত্তর: (খ) ৫.৫%

৮৮. ইসলামি ব্যাংকের জন্য বিশেষ Repo —

(ক) IBLF (Islamic Banks’ Liquidity Facility) (খ) MPS (গ) OMO (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৮৯. Shariah Supervisory Board (SSB) কী?

(ক) ইসলামি ব্যাংকের শরীয়াহ কমিটি (খ) সরকারি অডিট (গ) BB শাখা (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৯০. Central Shariah Board (Bangladesh) —

(ক) ২০০১ প্রতিষ্ঠা (খ) ১৯৮৩ (গ) ১৯৯৫ (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৯১. IBBL প্রথম Islamic Chair কোন বিশ্ববিদ্যালয়ে?

(ক) ঢাকা বিশ্ববিদ্যালয় (খ) IIU (গ) IIUC (ঘ) সব

উত্তর: (ক) ঢাকা বিশ্ববিদ্যালয়ে ‘IBBL Islamic Chair’

৯২. AAOIFI-এর কাজ —

(ক) ইসলামি ফাইন্যান্সিয়াল হিসাব-অডিট মান (খ) BB নিয়ন্ত্রণ (গ) সুকুক ইস্যু (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৯৩. IFSB-এর সদর দপ্তর —

(ক) কুয়ালালামপুর (খ) দুবাই (গ) জেদ্দা (ঘ) ঢাকা

উত্তর: (ক)

৯৪. Bangladesh Government Islami Investment Bond (BGIIB) —

(ক) সরকারি সুকুক (খ) সাধারণ বন্ড (গ) সুদ (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক), ২০০৪ চালু

৯৫. Sukuk বাজারে বৈশ্বিক নেতা —

(ক) মালয়েশিয়া (খ) সৌদি (গ) UAE (ঘ) BD

উত্তর: (ক)

৯৬. IBBL প্রথম সুকুক ইস্যু (বাংলাদেশ) —

(ক) ২০২০ (Bangladesh’s first sovereign Ijara Sukuk ২০২০) (খ) ২০১৫ (গ) ২০০৮ (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৯৭. কারদ্ব হাসান (ইসলামি ব্যাংকে) —

(ক) সুদমুক্ত ঋণ (খ) সুদভিত্তিক (গ) দান (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

৯৮. তাকাফুলের বাংলাদেশে —

(ক) কেবল লাইফ (খ) লাইফ + জেনারেল (গ) কেবল জেনারেল (ঘ) নেই

উত্তর: (খ)

৯৯. তাকাফুলের ৩ মডেল —

(ক) Wakala, Mudaraba, Hybrid (খ) সুদ (গ) দান (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

১০০. বাংলাদেশের প্রথম তাকাফুল কোম্পানি —

(ক) Islami Insurance Bangladesh Ltd. (২০০০) (খ) Prime Islami (গ) কেউ না (ঘ) সব

উত্তর: (ক)

১০১. Bangladesh Bank-এর ‘Guidelines for Conducting Islamic Banking’ —

(ক) ২০০৯ (খ) ২০০১ (গ) ২০১৫ (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

১০২. Islamic Banking Windows-এর সংখ্যা বাংলাদেশে —

(ক) কমছে (খ) বাড়ছে (গ) নেই (ঘ) স্থির

উত্তর: (খ)

১০৩. ব্যাংকিং ব্যবস্থায় ইসলামি বাজার শেয়ার BD-তে ~ —

(ক) ১% (খ) ২৫%+ (গ) ৭০% (ঘ) ৯০%

উত্তর: (খ) ~২৫-২৭%

১০৪. IBBL Employee Recruitment পরীক্ষায় ‘Islamic Studies’ ওজন —

(ক) নেই (খ) থাকে (গ) কেবল ভাইভায় (ঘ) কেউ না

উত্তর: (খ)

১০৫. Al-Wakala-bi-al-Istithmar কী?

(ক) বিনিয়োগের এজেন্সি চুক্তি (খ) সুদ (গ) দান (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক)

১০৬. তাওয়াররুক কী?

(ক) পণ্য কিনে তৃতীয় পক্ষে বিক্রি করে নগদ সংগ্রহ (খ) সুদ (গ) দান (ঘ) কেউ না

উত্তর: (ক) — বিতর্কিত মোড

১০৭. মাল্টি-ব্যাংক ইসলামি সিন্ডিকেট —

(ক) হ্যাঁ, বাংলাদেশে হয় (খ) না (গ) কেবল বিদেশে (ঘ) নিষিদ্ধ

উত্তর: (ক)